發(fā)文人 田忠方

因在2019年年報中虛增利潤近30億，上海富控互動娛樂股份有限公司（以下簡稱“上海富控”）收到上海證監(jiān)局得罰單。

8月9日，上海證監(jiān)局發(fā)布公告稱，針對上海富控涉嫌信息披露違法違規(guī)案，擬對上海富控給予警告，并處以六百萬元罰款，擬對直接負(fù)責(zé)得主管人員及其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以五十萬元至四百萬元不等得罰款，擬對兩名直接負(fù)責(zé)得主管人員采取市場禁入措施。

據(jù)悉，本案是上海證監(jiān)局首次適用新《證券法》處罰得信息披露違法違規(guī)案件。

2019年年報虛增利潤29.92億元遭持續(xù)監(jiān)管，今年7月份正式退市

8月9日，上海證監(jiān)局發(fā)布公告稱，對上海富控及相關(guān)責(zé)任人員下發(fā)了《行政處罰及市場禁入事先告知書》，擬對上海富控給予警告，并處以六百萬元罰款，擬對直接負(fù)責(zé)得主管人員及其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以五十萬元至四百萬元不等得罰款，擬對兩名直接負(fù)責(zé)得主管人員采取市場禁入措施。公告進一步表示，本案其他責(zé)任人員正在調(diào)查處理中。

公告內(nèi)容顯示，2021年8月25日，上海富控披露得2019年年度報告沖回預(yù)計負(fù)債18.86億元，沖回應(yīng)付利息11.06億元，確認(rèn)投資收益29.92億元。經(jīng)查，上海富控將上述預(yù)計負(fù)債和應(yīng)付利息沖回得會計處理不符合相關(guān)會計準(zhǔn)則得規(guī)定，導(dǎo)致上海富控2019年年度報告虛增利潤總額合計29.92億元，占上海富控2019年度更正后合并報表利潤總額得235.78%，并導(dǎo)致公司2019年年度報告披露凈資產(chǎn)由負(fù)值轉(zhuǎn)為正值。上海富控2019年年度報告涉嫌存在虛假記載。

2021年8月24日晚間，上海富控披露了2019年年度報告。當(dāng)晚，上海證券交易所（以下簡稱“上交所”）便對其下發(fā)了監(jiān)管工作函。

上交所表示，上海富控應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定和年審會計師意見，對不符合會計準(zhǔn)則事項進行糾正。同時，對上海富控涉嫌違反會計準(zhǔn)則、在2019年度報告中涉嫌披露虛假財務(wù)信息事項，將提請有權(quán)部門調(diào)查處理。

2021年8月26日晚間，上海證監(jiān)局向上海富控下發(fā)了《監(jiān)管問詢函》，要求其針對有關(guān)沖回預(yù)計負(fù)債、沖回壞賬準(zhǔn)備等事項進行說明。

2021年11月13日，上海證監(jiān)局對上海富控采取責(zé)令改正得行政監(jiān)管措施，表示上海富控存在定期報告信息披露不準(zhǔn)確得情況，責(zé)令其及時修正并披露2019年年度報告。

同日，上交所對上海富控野下發(fā)了監(jiān)管工作函，要求其對不符合會計準(zhǔn)則事項進行改正，并及時披露改正后得財務(wù)會計資料和會計師事務(wù)所出具得審計報告或?qū)ｍ楄b證報告等有關(guān)材料。

2021年11月18日，上交所發(fā)布《關(guān)于對上海富控互動娛樂股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分得決定》，對上海富控時任董事長楊影，時任董事丁傳東，時任獨立董事李繼東、張寧，時任監(jiān)事屠琳峰、馬方健、何鳴，時任總經(jīng)理李欣，時任董事會秘書陶婷婷予以公開譴責(zé)。同時，公開認(rèn)定楊影、李欣終身不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員，公開認(rèn)定丁傳東10年內(nèi)不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員，公開認(rèn)定李繼東、張寧、屠琳峰、馬方健、何鳴、陶婷婷3年內(nèi)不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員。

2021年11月24日晚間，上海富控發(fā)布更正后得2019年年度報告，報告顯示上海富控2019年末凈資產(chǎn)為-23.09億元。由于公司連續(xù)兩年凈資產(chǎn)為負(fù)，上海富控觸及了股票暫停上市得情形。

2021年12月，上海證監(jiān)局對上海富控涉嫌信息披露違法違規(guī)案立案調(diào)查。

目前，上海富控已因2018年至2021年連續(xù)三年期末凈資產(chǎn)為負(fù)值被上交所終止上市并摘牌。

今年5月25日，上交所決定終止上海富控股票上市。6月2日，上海富控股票進入退市整理期。7月14日，上海富控股票退市整理期結(jié)束。7月21日，上海富控股票正式被摘牌。

上海證監(jiān)局：今年以來對13起涉及財務(wù)造假、內(nèi)幕交易等違法線索立案調(diào)查

上海證監(jiān)局表示，本案是首次適用新《證券法》處罰得信息披露違法違規(guī)案件，體現(xiàn)了上海證監(jiān)局堅持“零容忍”原則，強化退市監(jiān)管力度，堅決遏制規(guī)避退市、“帶病闖關(guān)”信息披露違法行為，依法從嚴(yán)打擊財務(wù)造假等各類證券期貨違法違規(guī)活動得堅定決心。本案得查處是上海證監(jiān)局貫徹落實新《證券法》、刑法修正案及中辦、國辦發(fā)布得《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動得意見》得最新具體舉措。

上海證監(jiān)局進一步指出，下一步，將積極支持投資者通過法定途徑維護自身合法權(quán)益，對本案其他個別涉嫌違法責(zé)任人員繼續(xù)調(diào)查，并依法將本案相關(guān)責(zé)任人員涉嫌犯罪得行為移送公安司法機關(guān)，綜合運用行政執(zhí)法、民事追償和刑事懲戒得立體式追責(zé)體系，凈化市場生態(tài)，促進資本市場平穩(wěn)健康發(fā)展。

8月9日，上海證監(jiān)局還發(fā)布了堅決貫徹《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動得意見》、全面深入推進新證券法和刑法修正案落地實施得文章。

上海證監(jiān)局表示，今年以來，截至目前上海證監(jiān)局已作出行政處罰決定7份，下發(fā)行政處罰事先告知書4份，合計罰沒款近2500萬元，對13起違法線索立案調(diào)查，涉及財務(wù)造假、虛假陳述、操縱市場、內(nèi)幕交易、利用未公開信息交易等各類違法行為。

此外，上海證監(jiān)局指出，近年查辦得財務(wù)造假、內(nèi)幕交易等案件主要呈現(xiàn)以下特點：一是財務(wù)造假動機多樣，造假情節(jié)惡劣。二是資金占用、違規(guī)擔(dān)保等侵害上市公司（新三板公司）利益得行為時有發(fā)生。三是并購重組仍是內(nèi)幕交易得高發(fā)領(lǐng)域，案件呈現(xiàn)聚集程度高、關(guān)聯(lián)性強等特點。

責(zé)任編輯：王杰

校對：張艷